Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции (БСО коррекции) на ФФД1.1

Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции (БСО коррекции) на ФФД 1.2

ФФД - Это технический реквизит фискального документа, который должен быть сформирован автоматически из данных, записанных в ККТ и ФН изготовителями. Аббревиатура ФФД расшифровывается как «формат фискальных документов». Это понятие означает набор требований к документам, которые составляет и передает контрольно-кассовая техника.

Версию ФФД можно найти на чеке открытия или закрытия смены.

Содержание:

• Что оформлять при исправлении чека: кассовый чек или чек коррекции?

• Какой чек сформировать, если не провели расчет через онлайн-кассу при операции?

• Перепутали способ оплаты: вместо «наличные» указали «безналичные». Что делать?

• Касса не дает вводить дополнительные реквизиты чека. Как быть?

Что оформлять при исправлении чека: кассовый чек или чек коррекции?

В ФФД 1.1 и 1.2 чек корррекции содержит полный набор реквизитов и позволяет исправить любые ошибки в чеке. Отправив его в ФНС, вы предоставите информацию, достаточную для установления факта нарушения. Правила исправления ошибок одинаковы для обоих форматов.

Исправляйте ошибки чеком коррекции. Сначала нужно отменить ошибку чеком коррекции. А потом сформировать чек коррекции с правильными данными.

Что учесть при заполнении данных:

• Признак расчета должен быть «обратным». Если ошибочный чек был с признаком «приход», чек коррекции сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.

• В чек коррекции нужно перенести все реквизиты из ошибочного чека, в том числе те, в которых ошиблись. Дополнительно потребуются:

• Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак (ФП или ФПД) ошибочного чека. По этому реквизиту налоговая поймет, какой чек исправляется.

Сформируйте правильный чек коррекции.

• Признак расчета такой же, как в ошибочном чеке.

• Перенесите всю информацию из исправляемого чека, но с правильными данными.

• Тип коррекции, основание для коррекции и дата — все, как в чеке коррекции (см. таблицу выше).

• Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак некорректного чека. Это делается для того, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

Если скорректировали чек общей суммой, составьте акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложите его к заявлению. Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ, сообщать письменно в ФНС не нужно, если применили чек коррекции.

Но штрафа можно избежать, только если по информации из чека можно установить «события административного правонарушения». Когда коррекция выполнена общей суммой, информации в чеке для этого недостаточно. Поэтому, на наш взгляд, нужен подробный акт и заявление.

Какой чек сформировать, если не провели расчет через онлайн-кассу при операции?

Формируйте чек коррекции.

В признаке расчета укажите «Приход» — если кассу не применили при приеме денег , «Возврат прихода» - если покупатель вернул товар, а вы выплатили ему средства, «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например, приеме металлолома.

Основание для коррекции:

• «Самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами;

• «По предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.

Указывайте номер предписания налогового органа, только если делаете коррекцию по требованию ФНС, и дату совершения нарушения. Также укажите наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с Приказом ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@.

Каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Если чек коррекции формируется в отношении маркированного товара, то необходимо указать всю известную информацию о товаре, в том числе код маркировки (при возможности установить такой код), наименование предмета расчета, информацию о количестве предмета расчета и другие обязательные реквизиты кассового чека коррекции. Такие рекомендации дает ФНС в Письме от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@. Сведения о товаре передаются оператору маркировки и код выводится из оборота.

Перепутали способ оплаты: вместо «наличные» указали «безналичные». Что делать?

В ФФД 1.1 и 1.2 — чеком коррекции. Поскольку самым массовым форматом до сих пор является 1.05, расскажем на его примере. Для исправления ошибки оформите чек коррекции с признаком «Возврат прихода» с типом платежа «Наличные», а затем сформируйте правильный чек с признаком «Приход» и способом расчета «Безналичными». После этого сообщите в ИФНС об исправлении.

Касса не дает вводить дополнительные реквизиты чека. Как быть?

У дополнительного реквизита чека (1192) самая низкая обязательность, то есть его может не быть в чеке. Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением (приложение № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Перечислите фискальные признаки чеков: ошибочного и отменяющего его чека в сопроводительных документах.